Лимит остатка наличных - это максимально допустимая сумма денежных средств, которая может храниться в кассе предприятия на конец рабочего дня. Установление такого лимита является обязательным требованием для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Содержание
Понятие лимита остатка наличных
Лимит остатка наличных - это максимально допустимая сумма денежных средств, которая может храниться в кассе предприятия на конец рабочего дня. Установление такого лимита является обязательным требованием для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Методы расчета лимита
1. По объему поступлений наличных
Формула расчета:
Лимит = (Поступления / Расчетный период) × Интервал между сдачами
- Поступления - общая сумма наличных, поступивших в кассу
- Расчетный период - количество рабочих дней
- Интервал между сдачами - максимальный период (не более 7 дней)
2. По объему выдачи наличных
Формула расчета:
Лимит = (Выдачи / Расчетный период) × Интервал между получениями
- Выдачи - общая сумма выданных из кассы наличных
- Интервал между получениями - максимальный период (не более 7 дней)
| Метод | Когда применяется | Особенности |
| По поступлениям | При преимущественно наличной выручке | Учитывает инкассационные расходы |
| По выдачам | При частых выплатах наличными | Зависит от графика выплат |
Порядок установления лимита
- Выберите метод расчета
- Соберите данные о движении наличных
- Выполните расчет по выбранной формуле
- Оформите приказ об установлении лимита
- Храните расчеты в течение 5 лет
Важные нюансы
- Лимит пересматривается при изменении объемов наличных операций
- ИП и малые предприятия могут не устанавливать лимит
- Превышение лимита допускается в дни выплат зарплаты
Ответственность за нарушение
За превышение установленного лимита остатка наличных предусмотрена административная ответственность по статье 15.1 КоАП РФ в виде штрафа от 4000 до 5000 рублей для должностных лиц и от 40000 до 50000 рублей для юридических лиц.
